房贷退税是怎么回事，能退多少钱？房贷退税全解析

在购房成为许多家庭重大支出的当下，房贷退税政策的出台无疑为购房者带来了一丝曙光。不少人听闻这一政策，却对其具体内容一知半解。房贷退税究竟是怎么回事？又能退多少钱呢？接下来，我们就为您详细解读。
房贷退税政策的本质
房贷退税，实际上是国家推行的一项个税专项附加扣除政策。其核心在于，纳税人在偿还首套住房贷款期间，支付的贷款利息可按照一定标准，在个人所得税应纳税所得额中进行扣除。这一政策旨在减轻购房者的经济负担，尤其是在当前房地产市场环境下，鼓励合理住房消费。从政策层面来看，它是国家利用税收杠杆，对民生领域进行的宏观调控，通过减少纳税人的税负，间接增加居民可支配收入，促进消费与经济的良性循环。
申请房贷退税的必要条件
首套房贷款：所申请退税的住房必须是纳税人本人或其配偶购买的中国境内首套住房。首套房的认定标准各地略有差异，一般以购房时银行认定的首套房贷款利率为准。例如，若购房者在购买房屋时，银行给予的是首套房贷款利率优惠，那么该房屋在符合其他条件的情况下，可用于申请房贷退税。
正在还贷：在申请退税的纳税年度内，该首套住房贷款仍在正常还款中，即存在住房贷款利息支出。若贷款已提前结清，那么在结清之后的时间里，便无法再基于此贷款申请房贷退税。
缴纳过个人所得税：纳税人在申请退税的上一个纳税年度内，已实际缴纳过个人所得税。这是因为房贷退税是通过抵扣已缴纳的个税来实现的，如果没有缴纳过个税，自然也就不存在退税一说。例如，月收入未达到个税起征点（目前为 5000 元 / 月）的纳税人，由于无需缴纳个税，所以不符合房贷退税条件。
房贷退税金额的计算方式
房贷退税金额并非固定不变，而是受到多种因素影响。
固定扣除标准：根据规定，在实际发生贷款利息的年度，按照每月 1000 元的标准定额扣除，最长扣除期限为 240 个月（20 年）。这意味着，若纳税人符合退税条件，每年最多可扣除 12000 元的应纳税所得额。例如，李先生的首套房贷于 2020 年开始还款，在 2024 年度符合所有退税条件，那么在计算 2024 年应纳税所得额时，可扣除 12000 元。
个人所得税税率：退税金额与纳税人适用的个人所得税税率密切相关。我国个人所得税实行超额累进税率，税率从 3% 到 45% 不等，收入越高，适用税率越高。假设张先生的月收入较高，适用的个人所得税税率为 20%，其 2024 年度房贷利息符合扣除条件，可扣除 12000 元应纳税所得额。那么，通过房贷退税，张先生可减少的个人所得税为 12000×20% = 2400 元。而对于月收入较低、适用税率为 3% 的王女士，同样扣除 12000 元应纳税所得额，可减少的个人所得税仅为 12000×3% = 360 元。由此可见，收入水平和适用税率不同，房贷退税金额会有较大差异。
房贷退税的办理流程
下载并登录 “个人所得税” APP：这是办理房贷退税的主要平台。在 APP 首页，点击 “专项附加扣除填报”。
选择 “住房贷款利息” 项目：进入填报页面后，选择对应的扣除年度（如申请 2024 年度退税，就选择 2024 年）。同时，需要准备好产权证明（如房产证、购房合同）以及贷款合同，以便准确填写相关信息。
填写详细信息：按照 APP 提示，如实填写住房坐落地址、贷款方式、贷款银行、贷款合同编号、首次还款日期等关键信息。填写完成后，选择扣除比例。若夫妻双方共同购买住房，可选择由一方按 100% 扣除，也可选择双方各按 50% 扣除，需根据家庭实际情况合理选择。
提交申报并等待审核：提交申报信息后，税务部门会对申报内容进行审核。审核过程一般需要一定时间，纳税人可在 APP 上查看审核进度。审核通过后，退税金额将直接打入纳税人在 APP 中绑定的银行卡账户。
房贷退税政策为符合条件的购房者提供了实实在在的福利。购房者应充分了解政策内容，判断自己是否符合条件，并按照规定流程办理退税，以享受这一政策红利，减轻房贷压力。